Levensverzekering belasting: fiscale behandeling bij uitbetaling, belastingvoordeel en aftrekbaarheid

Een levensverzekering afsluiten? Dat kan je heel wat financiële zekerheid opleveren. Maar wat gebeurt er eigenlijk als het geld uitgekeerd wordt? En hoe zit het met de belastingen op je levensverzekering? Kun je er echt belastingvoordeel mee krijgen, en hoe werkt dat precies? Of je nu kiest voor een individuele levensverzekering of een schuldsaldoverzekering bij je lening, het is belangrijk om te weten wat de fiscus verwacht. In dit artikel geven we je een helder en eenvoudig antwoord op de belangrijkste vragen.

Hoe wordt de belasting op een levensverzekering in België geregeld?

De fiscus ziet een levensverzekering vaak als een vorm van sparen of beleggen. Daarom bestaan er bepaalde regels die bepalen of je belast wordt bij de uitbetaling van het kapitaal. Levensverzekeringen van het type tak 21 en tak 23 worden fiscaal verschillend behandeld. Bij een contract met een fiscaal voordeel, zoals pensioensparen, kun je trouwens aanspraak maken op een belastingvermindering.

Overzicht van de kosten bij een levensverzekering

Wat zijn de kosten bij een levensverzekering? Denk aan instapkosten, beheerskosten en de kosten van de risicodekking. Die kunnen sterk verschillen per verzekeraar. Bij sommige verzekeraars worden ook kosten aangerekend bij het beëindigen of wijzigen van het contract. Het is belangrijk om hier goed op te letten, want de kosten beïnvloeden het uiteindelijke bedrag dat je spaart.

Vergelijk levensverzekeringen en maak de juiste keuze

Wij brengen je in contact met erkende verzekeraars. Vergelijk hun voorstellen en kies de levensverzekering die het best bij je past.

Vraag gratis voorstellen aan

In België geldt een roerende voorheffing van 30% op de rente uit levensverzekeringen

Heb je een levensverzekering waar rente op wordt opgebouwd, zoals bij tak 21? Dan betaal je in België een roerende voorheffing van 30% op de opbrengsten. Dat is het geval als je het kapitaal opneemt vóór de eindvervaldag of binnen acht jaar na het afsluiten van het contract. Wacht je langer, dan vervalt deze belasting vaak.

Hoe wordt het kapitaal uit een levensverzekering belast?

Het uitbetaalde bedrag, ook wel het uitgekeerde kapitaal genoemd, wordt in sommige gevallen belast tegen een afzonderlijk tarief. Bij levensverzekeringen met fiscaal voordeel, zoals pensioensparen, is de belasting doorgaans forfaitair. Ook het percentage van het belast kapitaal kan verschillen, afhankelijk van het type contract.

Hoe wordt pensioensparen belast?

Bij pensioensparen is het duidelijk: op je 60ste betaal je een eenmalige anticipatieve heffing van 8% op het opgebouwde kapitaal. Daarna zijn je stortingen nog steeds fiscaal aftrekbaar, en dus interessant. Dit systeem is ontworpen om je te belonen als je blijft sparen tot je pensioen.

Fiscale voordelen van een pensioenspaarverzekering

Een pensioenspaarverzekering biedt een mooi fiscaal voordeel. Je kan tot een bepaald bedrag per jaar sparen, met een belastingvermindering tot 30%. Hoe hoger het bedrag dat je stort, hoe meer fiscaal voordeel je kan krijgen. Let wel op: het moet gaan om een contract dat voldoet aan de voorwaarden van de fiscus.

Successierechten bij overlijden vóór het einde van de levensverzekering

Wat als de verzekerde overlijdt vóór het einde van het contract? Dan kunnen er successierechten verschuldigd zijn op het uitgekeerde kapitaal, afhankelijk van wie de begunstigden zijn. Als de begunstigde bij leven ook wettelijke erfgenaam is, kunnen andere tarieven gelden. Dit is belangrijk om vooraf met je verzekeraar te bespreken.

Brussels Gewest

In het Brussels Gewest wordt er gekeken naar het aandeel van de premies dat door de overleden persoon werd betaald. Afhankelijk van dit percentage kan de fiscus een belasting heffen op het kapitaal.

Vlaams Gewest

In Vlaanderen geldt een gelijkaardige regeling, al zijn er uitzonderingen mogelijk wanneer de begunstigde de partner is of het om een schuldsaldoverzekering voor een hypotheeklening gaat. Een aftrekbare schuldsaldoverzekering kan hier dus een belangrijke rol spelen, zeker als het contract een onderdeel is van je plan om een eigen woning te verwerven.

Ook interessant voor jou:

Wil je een levensverzekering afsluiten? Vergelijk de beste opties in slechts enkele klikken

Een levensverzekering biedt niet alleen financiële bescherming, maar ook interessante fiscale voordelen als je die slim inzet. Door goed geïnformeerd te zijn over de regels en mogelijkheden, haal je het maximale uit je contract. Heb je twijfels? Vraag dan gerust advies aan je verzekeraar of een financieel expert.